餘慶縣2009年財政預算執行情況及2010年財政預算草案報告

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更新時間: 2013-08-25

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(2010年1月5日在餘慶縣第十五屆人民代表大會第四次會議上)
餘慶縣財政局局長 田洪明
各位代表:
我受縣人民政府委託,向大會報告2009年財政預算執行情況和2010年財政預算草案,請予審議,並請列席會議的各位政協委員和其他同志提出寶貴意見。
餘慶縣2009年財政預算執行情況及2010年財政預算草案報告 -2009年財政預算執行情況


2009年,財政工作緊緊圍繞「爭項目、保增長,強管理、增效益」的工作目標,以科學發展觀為統領,全面貫徹黨的十七屆三中全會及全國、全省經濟工作會議與財政工作會議精神,以組織財政收入為中心,以爭取財力補助和政策支持為重點,以「增收節支、提高績效,保障民生、促進消費」為手段,促進財政收支穩定增長,基本保證了全縣人員經費、機構運轉、「三農」各項政策補貼及「四在農家」等重點支出的需要,促進了全縣的改革、發展和穩定。
2009年財政一般預算收支預計完成情況

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1、一般預算收入預計完成情況。2009年全縣一般預算總收入預計完成23111萬元,占調整預算的100%,同比增長12%;地方一般預算收入預計完成14710萬元,占調整預算的100%,同比增長13%。
地方財政一般預算收入分部門預計完成情況:國稅部門970萬元,占調整預算的100%,同比增長36.8%;地稅部門11300萬元,占調整預算的100%,同比增長4.3%;財政部門2440萬元,占調整預算的100%,同比增長65.5%。
2、一般預算支出預計完成情況。2009年財政一般預算支出預計完成58557萬元,占調整預算的100%,同比增加支出5095萬元、增長9.53%。扣除上級專項補助支出18000萬元,本級預計完成40557萬元,比上年增加支出2207萬元,增長5.75%,其中:人員及對個人和家庭補助支出22402萬元,佔一般預算支出的38.26%;公用及項目經費支出18155萬元,佔一般預算支出的31%。
3、可用財力預計完成情況。根據目前掌握的省對下轉移支付補助政策,我縣2009年地方可用財力預計為58828萬元,具體由地方財政一般預算收入14710萬元、地方債券轉貸收入470萬元、上級轉移支付補助收入43648萬元構成。其中:上級轉移支付補助收入43648萬元,比調整預算增加3665萬元,具體包括固定基數的轉移支付補助收入9658萬元(含工資補助7272萬元、所得稅返還137萬元、農村稅費改革轉移支付補助2315萬元、結算補助-66萬元)、列收列支的專款性補助和財力性補助收入19207萬元、綜合因素掛鉤的轉移支付補助收入14783萬元(含收稅返還補助1050萬元、緩解縣鄉財政困難補助6253萬元、民族地區轉移支付補助441萬元、一般性轉移支付補助7039萬元)。
4、預算收支平衡預計情況。預計全縣當年地方可用財力58828萬元,減全縣財政一般預算支出58557萬元,減上解上級支出347萬元,收支相抵當年財政赤字76萬元,加上上年財政結餘收入682萬元,財政一般預算滾存結餘606萬元。
其他工作開展情況

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1.投資評審有序開展,成效顯著。嚴格按照《進一步規範基本建設財務管理和建設工程造價結算審核(審計)工作管理辦法》的規定,重點對建設規模較大、財政資金投入較多、社會關注程度較高的工程建設項目,加大其投資評審和建設工程造價的審查力度,嚴堵管理漏洞,有效防止了高估冒算,取得了顯著成效,全年共計審減金額930餘萬元,提高了資金使用效益。
2.厲行節約八項要求真正落到實處。根據財政部《關於壓縮2009年出國費等三項經費預算支出的通知》精神以及市紀發[2009]6號文件精神,按照有保有壓、科學安排的支出原則,進一步細化工作措施,對縣直各預算單位2009年日常公用經費統一壓縮5%,共計調減預算指標130餘萬元,大大壓縮了「人、車、會、話」等非生產性支出,節約了財政開支。
3.多渠道籌措資金推進新農村建設。一是配合相關部門積極爭取省廳支持,將我縣納入整縣推進農村危房改造工程試點縣,並爭取和籌集5500萬元對6759戶農村危房進行改造;二是安排資金1000萬元進一步推進「四在農家」為載體的新農村建設步伐,主動對接全省村級公益事業「一事一議」財政獎補試點工作,擠入了全省32個試點縣行列,已到位財政獎補資金650萬元,全年有望爭取2000餘萬元;三是安排80萬元資金,家大對城鄉一體化試點鄉鎮的投入,加快 「城鄉二元結構」難題破解的進程。
各位代表:2009年我縣各項財政工作任務已基本完成,但是財政工作的複雜性和艱巨性依然長期存在,公共財政體系的建設與落實科學發展觀、構建和諧社會的要求還存在一定差距;財政支出結構需繼續優化,對社會發展薄弱環節的保障力度還需進一步加強;財政各項改革工作需進一步完善和深化;財政資金使用績效有待進一步提高。這些問題我們將在今後的工作中一定認真加以研究和解決。
餘慶縣2009年財政預算執行情況及2010年財政預算草案報告 -2010年財政預算草案

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2010年按照市列經濟強縣對財政稅收收入年均增長13%的考核指標要求,綜合考慮「十一五」規劃目標、市委市政府要求我縣在東部率先崛起、省直管縣改革、財政收入上台階省定目標等因素,結合構皮灘電站建設完工發電致地方財政收入失去主要稅源、人員經費和債務償還等支出大幅度增加的實際,2010年財政工作的總體要求是:以科學發展觀為統領,全面貫徹黨的十七屆四中全會及全國、全省經濟工作會議精神,以組織財政收入為中心,以「保工資、保運轉、保民生、保平衡」為重點,進一步調優支出結構,切實加大對「三農」、教育、社會保障、公共衛生等社會公共事業投入;堅持統籌兼顧、增收節支的方針,控制一般性支出,提高財政資金使用效益;繼續深化財政改革,強化財政管理和監督,充分發揮積極財政政策作用,保持經濟平穩較快發展,努力實現財政收支平衡。
2010年財政一般預算收支編製情況

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(一)一般預算收入草案編製情況
財政總收入安排27956萬元,比上年預計完成數(下同)增加4845萬元、增長20.96%。分部門情況為:國稅部門9570萬元,增加2125萬元、增長28.54%;地稅部門15946萬元,增加2720萬元、增長20.57%;財政部門2440萬元,與上年持平。其中:建強縣稅收總收入22626萬元,比市定目標任務20652萬元多1974萬元,增加4022萬元、增長21.62%。
地方財政收入安排17186萬元,增加2476萬元、增長16.83%。分部門情況為:國稅部門1210萬元,增加240萬元、增長24.74%;地稅部門13536萬元,增加2236萬元、增長19.79%;財政部門2440萬元,與上年持平。其中:建強縣地方稅收收入14396萬元,與市定目標任務持平,增加1831萬元、增長14.57%。
(二)一般預算支出草案編製情況
本年一般預算支出預算安排63485萬元,其具體情況為:
(1)人員經費支出:人員經費支出預算為27563萬元,比上年調整預算22402萬元增加5161萬元。組成:根據各單位預算匯總實際人員支出為24283萬元,加上預安排公務員津補貼和義教績效工資、其他事業單位績效工資改革經費合計5450萬元;減去從原已列支的工資改革經費中支付700萬元,採取綜合財政預算編製的方式從部分事業單位組織的非稅收中調控安排績效工資1470萬元;實際安排27563萬元。
(2)公用支出:公用支出鄉鎮及村級按上年定額標準安排638萬元,縣直部門按厲行節約八項要求在2009年公用定額的基礎上統一壓縮10%安排2055萬元,合計安排2693萬元。
(3)本級項目支出:合計安排12295萬元,其中:鄉鎮級項目支出按體制文件規定安排427萬元、縣級項目支出11868萬元。縣級項目支出安排具體為:四在農家創建等農業類項目1964萬元、科普等科技類項目30萬元、糧油儲備等政策性補貼類項目63萬元、公路養護等交通類項目410萬元、計生投入750萬元、教育投入965萬元、債務還本付息2250萬元、綜合會議水電等行政管理類項目1224萬元、低保等社會保障類項目1636萬元、新型農村合作醫療等公共衛生類項目307萬元、旅遊等經濟發展類項目358萬元、消防業務等社會穩定類項目321萬元、春節慰問等離退休幹部類項目83萬元、兵役徵集等國防類項目100萬元、環衛工人工資及社會保險等城市維護類項目437萬元、千分制百分制等考核類項目960萬元、民族宗教類項目10萬元。
(4)上級列收列支的專款性補助支出和財力性補助支出:安排20207萬元。
(5)預備費及上解支出分別安排300萬元和427萬元。
(三)上級財力補助安排情況
上級補助收入按收入預算任務全面完成的基礎上滿打滿算,預算安排45857萬元,具體明細情況是:列收列支的專款性補助和財力性補助根據今年完成情況安排20207萬元;固定基數的轉移支付補助部分嚴格按照補助基數安排9658萬元;與增消兩稅完成數及增量、稅收收入增幅、地域面積、總人口、少數民族人口、糧油產量、政策性減收因素、自然災害、人均財力等綜合因素掛鉤的轉移支付補助,結合我縣2010年收入預算安排以及各相關因素算賬安排15992萬元。
(四)地方可用財力及預算平衡情況
當年一般預算可用總財力為63649萬元。其組成是:地方財政一般預算收入17186萬元,上級補助收入45857萬元,上年預計結餘606萬元。當年一般預算總支出63485萬元,收支相抵累計財政結餘164萬元,當年財政赤字442萬元。
(五)預算編製存在的問題
1.收入預算方面。一是地稅部門在2010年構皮灘電站建安營業稅全部沒有、煙葉稅基本沒有增量的情況下,2010年總收入和地方收入的增量仍然高達2700餘萬元、2300餘萬元。經初步測算,2010年常規稅收能夠完成8050餘萬元,根據固定資產投資計劃按照含稅投資12億測算能夠完成4500餘萬元,合計12550萬元,缺口3400餘萬元,主要的風險壓在項目投資和耕地佔用稅兩方面。二是國稅部門經初步測算能夠完成9200萬元,主要組成是:常規增值稅4000餘萬元、構皮灘電站增值稅3000餘萬元、煙葉所得稅等純上划收入2170萬元、其他企業所得稅25萬元。收入缺口為370萬元,主要的風險壓在構皮灘電站發電量必須達70億度才能彌補。三是財政部門收入按上年基數安排2440萬元難以完成。扣除上年一次性收入及墊繳收入890萬元,實際可完成2110餘萬元,缺口330餘萬元,風險壓在非稅收入的征管上。
2.支出預算方面。一是事業人員(除義務教育)績效工資部分從政府非稅收入安排1470萬元是一個不確定數,細化財政綜合預算方案的難度較大。二是受財力限制,部分縣級項目支出預算安排不足,將可能導致2010年相關工作推進的難度加大。三是構皮灘電站已劃為市屬重點企業,按體制政策及2010年預計可實現的稅收市級應集中調控的345萬元未列入支出預算安排,如年終必須上解,將嚴重影響預算平衡。四是省直管縣改革初步方案對原專項補助收入中的市級配套部分(僅社保、教育、計生三方面的投入預計1000萬以上)未明確完全由省級承擔,有可能加重縣本級的負擔,預算支出及平衡的難度進一步增大。五是預算支出是按資金項目口徑進行編報,在具體辦理支出時將按照規定列入相應的支出預算科目,在年度預算執行情況和財政決算中反映。
基金預算收支編製情況


根據2009年政府性基金收支預計完成情況,結合新的政府收支分類科目已將學校收費和教育考試考務費納入基金預算管理的實際,2010年基金預算收支編製情況為:
1、基金收入預算為4716萬元,其中:地方教育附加收入90萬元、育林基金收入55萬元、地方水利建設基金收入5萬元、殘疾人就業保障金收入32萬元、政府住房基金收入10萬元、城市公用事業附加收入90萬元、國有土地使用權出讓金收入2500萬元、國有土地收益基金收入32萬元、農業土地開發資金收入150萬元、城市基礎設施配套費收入150萬元、學校收費收入1062萬元、教育考試考務費收入40萬元,上級政府性基金補助收入500萬元。
2、基金預算支出4862萬元,其中:一般公共服務支出(彩票公益金支出)11萬元、教育支出1192萬元(地方教育附加支出90萬元、學校收費支出1062萬元、教育考試考務費支出40萬元)、社會保障和就業支出422萬元(殘保金支出42萬元、大中型水庫移民後期扶持基金支出380萬元)、城鄉社區事務支出2932萬元(國有土地使用權出讓金支出2500萬元、城市公用事業附加支出90萬元、國有土地收益基金支出32萬元、農業土地開發資金支出150萬元城市基礎設施配套費支出150萬元)、農林水事務支出305萬元(地方水利建設基金支出5萬元、育林基金支出55萬元、森林植被恢復費支出240萬元)。
3、收支結餘情況:當年收入4716萬元加上年預計結餘1103萬元減當年支出4862萬元,累計結餘957萬元。
2010年工作任務


開拓創新,迎難而上,紮實工作,努力完成2010年工作任務
(一)狠抓收入征管和財源建設,努力完成財政收入任務。面對電站建設完工,地方財政收入失去最直接、最主要的稅源和當前國家拉動經濟發展採取的一系列刺激經濟發展對財政收入的影響效應,採取超常措施,力爭完成預算收入任務目標。
一是依法治稅,強化征管,做到應收盡收,提高稅收征管的質量和效率。進一步加強重點行業、重大項目、重點企業稅收調度,持續推進綜合治稅,深挖隱性稅源,提高組織收入效率。全面清理全縣常規耕地佔用情況,加大對耕地佔用稅的清收清繳力度,重點加大構皮灘電站淹沒區耕地佔用稅的清繳協調力度,力爭實現3000萬元稅收。
二是鞏固和壯大主體稅源。抓住烤煙支柱稅源不放,進一步完善和推進現代煙草農業示範基地建設,提高煙葉產量和質量,確保煙葉稅收穩定增長和及時足額入庫。
三是全方位加大招商引資和固定資產項目投資力度。堅持引資與引稅並舉,營造更加寬鬆的招商引資環境,以開發構皮灘電站庫區旅遊為契機,加快龍溪工業集聚區建設進度,吸引縣外原材料供給、生產配件提供、物流服務等中下游產業鏈企業落戶工業集聚區,積極動員縣外建築施工企業總部遷入我縣或成立法人機構;全方位調動各鄉鎮、各部門向上爭取和對接新項目的工作力度,認真研究和落實項目爭取、項目對接和項目啟動的相關責任制度,彌補和解決2010年投資不足和稅收來源的問題。
四是加大行政事業單位政府非稅收入的征管力度,拓寬非稅收入渠道。充分利用好政府資源增加收入,加強土地資源、礦產資源、城市公共設施資源、帶有壟斷性經營牌照等資源的營運,按照公開、公平、公正的原則,統籌規劃,統一利用,盤活行政事業單位的資產,統一管理行政事業單位資產,把收入統一納入財政管理,增加財政收入,確保財政部門組織的收入任務不留缺口。
(二)加大支出結構調整力度,著力支持和解決民生問題。
牢固樹立「保工資、保運轉、保民生」的理財理念和「勤儉辦事、過緊日子」的思想,繼續深入貫徹落實中紀委厲行節約八項要求,進一步深化綜合財政預算職能,從嚴控制非生產性支出,特別要壓縮車輛採購、會議開支以及接待費用,最大化的節約財政支出,重點支持經濟發展、城鄉建設、民生工程、社會事業等重點領域建設,提高財政資金的使用效益。
一是繼續抓好支農補貼政策落實和社會保障體系建設。做好涉農補貼發放工作,確保良種補貼、退耕還林補貼、油菜補貼、能繁母豬補貼、農機購置補貼等各項惠農補貼不折不扣兌現到農民手中;推進以失地農民養老保險為重點的農村社會保障體系建設,加快廉租住房建設,逐步解決低收入群眾住房困難。
二是深入推進農村公益事業「一事一議」財政獎補工作,改善農村公共服務設施。嚴格控制非生產性支出及各項臨時追加,切實保障全縣重要工作、重大項目、重點工程的資金需要,集中財力支持民心工程,重點支持農村水利設施、人畜飲水解困等農村基礎設施建設,保障實施新農村建設、創業、文化、綠色、平安和黨建等六大工程投入,大力支持發展現代農業,提高農業綜合生產能力。
三是加大公共衛生投入力度,有效改善城鄉醫療條件。繼續支持和加快鄉鎮衛生院所、縣中醫院綜合樓縣醫院醫技樓等基礎設施建設,進一步完善政府購買社區公共衛生服務的能力;健全城鄉醫療保險和救助體系,加大財政投入力度,逐步解決城鄉居民病有所醫的問題。
四是加大其他社會事業投入,全面提高均衡發展水平。調整和完善農村義務教育經費保障機制改革相關配套政策,落實「兩免一補」,進一步提高農村義務教育階段家庭經濟困難寄宿生生活補助標準,繼續加大對職業教育的投入力度,提高職業教育水平;健全和完善計劃生育利益導向機制及獎勵扶助政策,全力提供資金支持;積極扶持鄉鎮社區文化站等公益性文化體育事業建設。
(三)繼續深化財政管理改革,全面推進科學化精細化管理。
一是繼續完善和深化財政國庫管理制度、部門預算、政府採購、收支兩條線管理、鄉財縣管等改革工作,針對改革進程中出現的新問題,進一步完善措施和辦法。
二是健全政府基建項目投資評審機制,完善政府工程管理辦法,加強項目台帳管理,提高工程資金核算的準確性,確保財政資金安全有效。
三是加快金財工程建設步伐,建立和完善與公共財政體制框架相適應的先進信息管理系統,加快實現財政上與省市財政、下與鎮鄉財政、橫與縣直部門、銀行、國稅、地稅、金庫聯網運行,實現財政管理信息化、科學化,提高依法理財、科學管財、高效用財的水平。
四是繼續完善縣鄉政府債務償還機制,促進政府債務管理的規範化和制度化,建立規範的政府債務償債準備金制度,逐步消化存量債務,控制新增債務,努力防範和化解財政風險。
各位代表:2010年我縣的財稅工作是近10餘年來收支矛盾最為突出的一年,收入缺口大,支出矛盾大,財政預算綜合平衡的壓力大,我們將一如既往地在縣委的領導下,在縣人大的監督指導下,排難爭先,與時俱進,開拓創新,紮實工作,努力完成全年財稅工作任務,為構建「和諧餘慶」實現「富民興余」目標作出新的貢獻。

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