內控制度

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更新時間: 2013-09-04

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  內控制度:
  內控制度一般分為兩種模式:
  1.金融企業的各級管理部門為了保護金融資產的安全完整,協調經濟活動,利用企業內部因分工而產生的相互制約、相互聯繫的關係,並形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序,並予以規範化、系統化,使之成為一個嚴密的、較為完整的體系.
  2.公司企業為使公司的經營風險為零風險,而在公司企業內部對各部門流程/程序運作進行設定控制點作業,做好流程/程序的內部控制的管理制度.
  內控制度可分為:
  1.授權審批制度
  2.資金管理制度
  3.採購及付款流程管理制度
  4.銷售及收款流程管理制度
  5.成本費用管理制度
  6.實物資產管理制度
  7.合同管理制度

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