事後監督

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更新時間: 2013-07-14

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是指以事先制定的目標、標準和要求為準繩,利用會計核算取得的資料,對已進行的經濟活動進行的考核和評價。

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1 事後監督 -事後監督

  Internet的發展,對銀行業提出前所未有的挑戰。面對信息革命的衝擊,特別是中國已加入WTO,作為經濟領域中支柱產業的銀行業也將面對國際金融業的巨大衝擊和嚴酷競爭。與此同時,隨著高精尖科技的深度介入,業務範圍的不斷擴大,服務質量的穩步提高,各銀行之間的競爭也日趨白熱化。在全球金融一體化的趨勢下,為了使銀行業有能力在加入WTO后贏得競爭,就必須加強、改善銀行內部管理,提高銀行整體素質,完善內部監控體制,走數字化、信息化、網路化相結合的道路。構建銀行業務監督與監控系統的數字化、信息化、網路化平台,通過高新技術手段以實現實時監督、有效監控、強化管理、防範和化解金融風險的目的。
  ----銀行的運作過程中,稽核工作的作用愈來愈受到重視。稽核工作在銀行中的定位是:直接為最高管理層服務,以強化和完善銀行內部風險控制為目標,以標準化的業務程序為基礎的綜合性諮詢與服務部門。這一定位擴展了稽核工作的職能,由主要關注於賬目的準確性及各方面業務的合規性,逐步轉向提高整個銀行組織中風險控制系統的效率,直接為最高決策層服務。
  ----銀行業務監督是銀行對自身及分支機構所從事的業務活動進行稽核的一種方式,這種方式能保證銀行合法、安全、有效地經營;因此,建立和完善銀行內部的監督機制,建立覆蓋全系統的計算機監督網,將計算機技術應用到非現場稽核的每個環節中,從而實現非現場監督、監控的電子化、自動化,以達到遠程稽核的目標,對銀行的良性運作、穩健發展有著非常重要的作用。
  ----在銀行業務處理過程中,需要改變目前銀行把日常業務數據處理完畢,就萬事大吉的傳統觀念,應該充分重視信息的價值,從信息的時效性和信息的有效性出發,來組織信息,對浩瀚的資料信息資源進行綜合、整理、分析、統計並生成信息資源資料庫永久保存,建立銀行業務資料信息中心,為銀行實現現代化管理提供全方位的信息服務。
  ----《銀行業務監督系統》是專門針對銀行會計、儲蓄等業務進行事後監督,同時進行票證檔案電子化管理的解決方案。本解決方案是建立在對國內銀行監督業務和票證檔案管理業務需求的深刻理解和相關技術在國外銀行成功應用的經驗基礎之上,經過嚴謹的論證,同時充分考慮了未來銀行業務的發展趨勢之後提出的。我們誠摯希望本解決方案能為中國銀行的業務發展提供新的技術手段。

2 事後監督 -事後監督業務概述

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  ----事後監督是銀行會計核算的重要組成部分,在防範風險、避免和減少差錯、保護客戶利益、提高核算質量和服務質量方面發揮著重要的作用。在傳統的事後監督自理流程中,操作人員通常採用手工的方式,將前台業務產生的票證重新輸入到計算機中,以實現交易流水的對帳。然而,近幾年來,隨著銀行業務的迅速拓展,事後逐步集中化以及事後監督業務範圍的不斷擴大,對於事後監督部門來說,票證的種類和數量都在急劇增加,因此,不僅從事事後監督的人員越來越多,同時,監督人員的機械勞動強度也在不斷加大。此前,也有部分金融機構陸續使用了事後監督管理系統,但是那個版本的系統對於票證的處理還是採用人工錄入相關要素,難以避免一些工作中的差錯存在。
  為了解決上述問題,進一步提高電子化應用水平,提高效益,加強內部管理,防範金融風險,提高票證檔案資料的管理水平,同時為適應銀行商業化經營管理的需要,進行業務流程重組和再造,各銀行都在準備規劃建設一個「集中、統一、規範」的事後監督/票證管理電子化系統。武漢新思軟體技術有限公司開發的《銀行業務監督系統》正是解決這一需求的最佳方案。
  ----《銀行業務監督系統》是在我們現有技術的基礎上,結合當前國內銀行的實際需要進行設計開發的,其特點是以銀行票證的數字化工程為核心,利用國際領先的圖像處理與票證識別技術即OCR技術,採用高速掃描儀將銀行票證掃描錄入,對票證進行識別、要素信息提取等處理,在此基礎上構造銀行業務信息中心資料庫;利用建立的銀行業務中心資料庫和銀行現有的金融網路資源,構建貫通全系統的計算機監督網和輔助決策等管理手段;同時,可以利用這些信息資源完成銀行的事後監督、票證查詢、報表統計、資料分析、稽查等各方面的應用。
  該系統引入了流水線的工作方式,將事後監督分為兩大并行模塊:業務系統帳務勾對和票證核銷管理。業務處理流程分別是:
  ----業務系統帳務勾對——生成副本帳、自動勾對、生成差錯報告、差錯處理、查詢業務監督數據;
  ----票證核銷管理——票證掃描、票證識別、自動對帳、人工補充對帳、票證審核、差錯報告、差錯處理,以及票證圖像存貯管理等工序,解決了以前事後監督過程中繁重的人工錄入工作,提高了工作效率,增加了事後監督的客觀性;同時系統將所有的票證圖像進行索引保存,解決了銀行票證的存貯以及查詢的困難。
  ----系統的目的是減輕銀行業務人員的工作量,實現銀行業務無紙化,儘可能減少人工干預,以節省寶貴的人力、物力和空間。系統中大量採用先進的計算機技術(圖像處理技術、票證識別技術、計算機網路技術、分散式技術、資料庫技術、多媒體技術、海量數據存儲技術、數據安全技術等),實現了銀行業務事後監督的半自動化,票證存儲、管理和查詢的電子化。此解決方案將大大改善銀行現有的業務監督和票證處理能力,提高銀行的競爭力和形象,是加強管理、提高效益、降低風險的有效手段。

3 事後監督 -銀行業務監督系統特點

4 事後監督 -設計目標

5 事後監督 -設計原則

6 事後監督 -系統結構

7 事後監督 -系統組成

8 事後監督 -系統工作流程

  本系統的處理流程是將前台的業務票證憑證經過整理,圖像掃描、票證識別、銀行主機流水分析、對帳、審核,最後形成勢后監督系統的數據,然後將有效數據保存,利用數據倉庫技術,為系統提供信息查詢,或者擴展的決策支持系統、CRM客戶關係管理系統等作源數據等應用。
  為了使數據安全、永久的保存,數據積累到一定容量后可以由系統自動進行光碟刻錄。系統還對光碟櫃里的光碟櫃里的光碟進行管理。完成光刻的光碟一式兩份,一份由管理中心長期保存,一份放在光碟櫃設備提供查詢服務,以備查詢和其它系統調用。
  系統處理流程如下:
  <一> 對業務系統數據對帳:
  <二> 對票證核銷管理:
  <三> 對事後監督系統的業務數據進行存儲、擴展等管理:

9 事後監督 -人員工作簡介

  1、管理員和值班管理員做:
  簽到:輸入所需監督的營業日期、管理員代碼、管理員密碼。
  從磁碟中讀入所有營業機構及下屬各辦事處流水賬、分戶帳、總帳,如果流水賬中日期與簽到日期不符則系統拒絕該項工作。
  入帳,根據流水帳更新事後監督總帳及分戶帳。
  勾對總帳、分戶帳:將事後監督系統的總帳及分戶帳分別與運行系統的總帳和分戶帳進行勾對,列印出差錯報告,包括餘額和積數的差錯情況。
  監督結果出口,將匯差表等結果寫到磁碟上。
  建立副本帳(只能建立一次),由特殊櫃員完成。
  根據聯機系統的分戶帳、總帳、構造事後監督的副本帳。
  2、事後監督操作人員的工作:
  簽到
  輸入所需監督的工作日期、操作員代碼、操作員密碼。
  票證核銷
  輸入帳號、金額、功能類別,機器產生票證核對的流水核銷號。
  功能類別分為四種:現借、現貸、轉借、轉貸。
  恢複核銷
  在誤操作的條件下把不應核銷的流水核銷后,可以恢複核銷,使流水由已核銷狀態變為待核銷狀態。
  列印
  本系統提供列印以下報表:
  · 已核科目日結表(全行匯總和分網點)
  · 未核科目日結表(全行匯總和分網點)
  · 現金支出超限表(≥5萬,全行)
  · 轉帳支出超限表(≥50萬,全行)
  · 差錯登記簿
  查詢
  操作員可以查詢核銷流水的詳細信息。
  3、事後監督系統的有關事項
  由於節假日的原因,事後監督系統可能需要同時核對幾個工作日的業務流水,系統將嚴格區分營業日期,按不同簽到日期分別處理。
  針對運行系統的帳務數據可能被非法篡改的情況,事後監督系統能報告出此類異常情況,同時在業務管理上事後監督系統是獨立於運行系統的,管理人員需與運行系統的管理人員區分。

10 事後監督 -事後監督模塊介紹

  事後監督子模塊由業務系統的副本帳自動對帳子系統和票證核銷、數據管理子系統組成。
  (一)業務系統的副本帳自動對帳子系統
  1、稽核管理員簽到
  稽核管理員使用該功能進入事後監督系統。
  管理員進入本系統前,需輸入所要事後監督的營業日期、櫃員編號和櫃員密碼。
  本系統允許多個櫃員監督不同營業日的帳務。
  2、建立副本帳
  稽核主管在系統正式運行的第一天通過本功能建立事後監督系統的副本帳,事後監督系統開始運行后該功能將不再使用。
  稽核主管輸入稽核主管密碼確認后,將對事後監督系統的資料庫進行初始化,清空所有記錄,並將一些標準數據導入,事後監督系統只有建立副本帳才能正式運行,且只能建立一次。
  3、從流帶中讀入流水帳、分戶帳、總帳
  稽核管理員使用該功能將所要事後監督的功能和帳務數據從中心用磁帶等設備複製到事後監督系統中,之後稽核管理員可以根據系統提示進行勾帳和核銷等的處理。
  每個營業日的數據必須先入帶才能做其他操作,管理員簽到時輸入的營業日期必須與磁帶中功能數據的日期一致才允許入帶,每個營業日的數據在正常情況下只能入帶一次,且上一個營業日的數據未處理完和核對無誤之前,不能做下一個營業日的入帶處理(必須嚴格地按照營業日的順序來操作)。
  4、入帳
  稽核管理員使用該功能對入帶的數據按分戶帳和總帳進行歸類處理,用功能流水帳數據更新事後監督系統的分戶帳和總帳數據。
  稽核管理員在做該功能之前,必須先做完入帶功能。經稽核管理員確認是否入帳后,事後監督系統將自動完成入帳並自動將現金科目的匯總流水和不需手工核銷的功能(如資金清算、批量結息、代收發等)自動核銷。
  5、勾帳
  稽核管理員使用該功能核對中心繫統分戶帳、總帳和事後監督系統分戶帳、總帳的餘額和積數,如有差錯則生成差錯登記簿。
  稽核管理員在做該功能之前,必須先做完入帳功能才能進行該功能,稽核管理員確認是否勾帳后,系統將自動完成勾帳,如果發現差帳、錯帳,則生成勾帳差錯登記簿。
  6、列印事後監督差錯登記簿
  稽核管理員使用該功能列印所要監督的營業日的差錯報表。
  稽核管理員必須先做完勾帳功能才能做此功能。列印包括分戶帳差錯登記簿和總帳差錯登記簿,在登記簿中分別標明事後監督統計數據和中心的統計數據。
  7、稽核櫃員管理
  稽核主管使用該功能定義新稽核櫃員、註銷稽核櫃員、將稽核櫃員複位(取消密碼)、設置稽核櫃員類型、更改稽核櫃員狀態。
  增加櫃員要輸入櫃員號、櫃員密碼等,密碼為6位且必須是數字,要區分「主管」和「普通櫃員」 ,使用相應的快捷鍵可將櫃員註銷、複位櫃員和更改櫃員信息。
  8、不需手工核銷功能碼的管理
  稽核主管使用該功能對不需手工核銷的功能的範圍進行定義、維護。
  稽核主管在系統正式運

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