《電信企業內部審計技術方法與操作規範實用手冊》

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更新時間: 2013-09-04

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主  講:本書編委會
出版社:銀聲音像
出版日期:2004年10月
卷冊數:四冊+1CD

《電信企業內部審計技術方法與操作規範實用手冊》 -詳細內容


2003年中國內部審計大事:
2003年3月4日審計署發節《審計署關於內部審計工作的規定》
2003年4月12日中國內部審計協會發節《內部審計基本準則》《內部審計人員職業道德規範》和10個內部尹計具體準則。
2003年5月22日,中國內部審計協會印發《內部審計人員崗位資格證書實施辦法》和《內部審計人員繼續教育實施辦法》。
2003年國際註冊內部審計師(CIA)考點增至16個,全國報考人數達11362人。IIA將2003年度勞倫斯.B.索耶獎授予中國內部審計協會,這是中國內部審計協會繼2001年後再次榮獲該獎項。
湖南省、浙省率先在全國實現了在全省各地、省、州建立內部審計協會。

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《電信企業內部審計技術方法與操作規範實用手冊》 -適用對象

各電信管理局、電話局
各中國電信、中國網通,中國移動、中國聯通、中國鐵通、中國吉通、
各電信設備製造企業
各圖書館、資料室

《電信企業內部審計技術方法與操作規範實用手冊》 -目錄


第一篇電信企業內部審計總論
第—章內部審計概述
第二章內部審計制度
第三章內部審計機構與人員
第四章內部審計職業道德
第五章內部審計的法律責任
第六章內部審計與外部審計的有效協調

第二篇電信企業內部審計工作計劃與審計程序
第—章電信企業內部審計工作計劃
第二章電信企業內部審計工作程序
第一節內部審計工作的準備階段
第二節內部審工作的實施階段
第三節內部審計終結階段

第三篇電信企業內部審計工作方法與技術
第—章電信企業內部審計取證
第二章電信企業內部審計工作方法
第一節內部審計工作的—般方法
第二節內部審計的抽樣方法
第三章統計抽樣審計技術
第四章賬項基礎審計技術
第一節書面材料審計方法
第二節財產物資審計方法
第三節分析性複核
第五章系統導向審計技術
第一節內部控制概述
第二節內部控制的設計
第三節內部控制制度的評審
第四節系統導向審計
第六章風險導向審計技術
第一節風險導向審計概述
第二節風險導向審計的審計程序
第三節風險導向審計的方法
第四節內部審計組織的關注
第七章計算機審計技術
第一節計算機審計的產生與發展
第二節計算機審計概述
第三節會計信息系統的控制測試
第四節會計信息系統的實質性測試
第五節會計信息系統的其他審計
第六節審計軟體簡介

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第四篇內部審計具體準則及其操作
第—章審計計劃一內部審計準則
第一節內部審計計劃概述
第二節制定內部審計計劃的步驟與原則
第三節內部審計計劃的內容與編製
第四節內部審計計劃的審核附:內部審計具體準則第1號一審計計劃
第二章審計通知書-內部審計準則
第一節內部審計通知書概述
第二節內部審計通知書範本附:內部審計具體準則2號一審計通知書
第三章審計證據-內部審計準則
第四章審計工作底稿-內部審計準則
第五章內部控制審計-內部審計準則
第六章舞弊的預防,檢查與報告-內部審計準則
第一節舞弊的預防、檢查與報告概述
第二節賬外固定資產審計的技術與方法
第三節虛增收入審計的技術與方法
第四節少列成本費用審計的技術與方法
第五節隱瞞收入審計的技術與方法
第六節虛列成本費用審計的技術與方法
第七節挪用專項資審計的技術與方法
笫八節截留專項資金審計的技術與方法
第九節挪用建沒資金審計的技術與方法
第十節虛假髮票審計的技術與方法附:內部審審計具體準則第6號一舞弊的預防,檢查與報告
第七章審計報告-內部審計準則
第八章後續審計-內部審計準則
第一節後續內部審計概述
第二節後續內部審計操作附:內部審計具體準則第8號一後續審計
第九章內部審計督導-內部審計準則
第一節內部審計督導概述
第二節內部審計督導操作附:內部市計具體準則第9號一內部審計督導
第十章內部審計與外部審計的協調-內部審計準則
第一節內部審計與外部審計的協調概述
第二節內部審計與外部審計的協調操作附:內部審計具體準則第10號一內部審計與外部審計的協調

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第五篇電信企業內部審計操作實務
第—章電信企業內部控制及其評審
第一節金融機胸內部控制的意義與特點
第二節電信企業內部控制制度的分類與內容
第三節內部控制制度的審計方法
第四節內部揸中制度的評審
第二章中央銀行業務的內部審計
第一節貨幣發仃行業務的內部審計
第二節再貸款與準備金存款業務的內部審計
第三節國庫業務的內部審計
第四節金銀管理的內部審計
第三章政策性銀行業務的內部審計
第一節國家開發銀行業務的內部審計
第二節農業發展銀行業務的內部審計
第三節中國進出口銀行業務的內部審計
第四章商業銀行存貸款業務的內部審計
第一節存款業務的內部審計
第二節貸款業務的內部審計
第五章商業銀行中間業務的內部審計
第一節中間業務內部審計概述
第二節支付結算業務的審計
第三節銀行打仃卡業務的內部審計
第四節擔保類中間業務的內部審計
第六章電信企業往來的內部審計
第一節聯行往來的內部審計
第二節同業往來的內部審計
第三節人民銀行往來的內部審計
第七章非銀行電信企業業務的內部審計
第一節保險業務的內部審計
第二節證券業務的內部審計
第三節金融信託與幀業務的內部審計
第八章財務管理的內部審計
第一節財務收支及財務成果的內部審計
第二節所有者權益的內部審計
第九章金融住處系統的內部審計
第一節金融信息系統內部審計概述
第二節金融信息系統內部審計的內容與方法
第三節金融會計信息系統內部控制的審計
第四節金融信息系統風險控制的審計
第十章離任內部審計
第一節離任內部審計概述
第二節離任內部審計的內容和方法
第三節法規制度招待情況的離任審計
第四節經濟責任履行情況的離任審計

第六篇電信企業內部審計報告與內部審計管理
第—章電信企業內部審計報告
第一節內部審計報告的作用及其標準
第一節內部審計報告的基本模式與寫作標準
第二章電信企業內部審計質量管理
第一節內部審計質量管理導論
第二節內部審計質矍管理的內容
第三節內部審計質量苷理的方法
第三章電信企業內部審計目標管理
第四章電信企業內部審計檔案管理
第五章電信企業內部審計風險控制
第六章電信企業內部控制測評技術與方法
第一節內部控制測評的作用
第二節內部控制測評的程序
第三節內部控制測評技術與方法
第四節內部控制測評結果在財務審計中的應用
第五節主要業務循環內部控制測評
第七章通用審計文書寫作與範例附錄相關法律法規

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